Crear una empresa es como construir una casa.
Se necesitan unos cimientos sólidos para que sea duradera. En este caso, la base sólida es elegir la estructura jurídica adecuada para la negocio.
Incluso Michael E. Gerber compartió en su libro The E-Myth que«La diferencia entre el empresario que tiene éxito y el que fracasa es la estructura legal que eligen«.
Aunque casi el 86% de las pequeñas empresas estadounidenses optan por la sociedad unipersonal por ser la más sencilla, es necesario evaluar los objetivos a largo plazo de la empresa antes de tomar una decisión.
Veamos en este blog cómo elegir la estructura empresarial adecuada y los factores que hay que tener en cuenta.
¿Cuál es la estructura jurídica de un plan de empresa?
La estructura jurídica de un plan de empresa define cómo está organizada y reconocida por ley una empresa. Muestra el tipo de propiedad, por ejemplo, si la empresa es propiedad de una persona, de socios o de accionistas.
Esta estructura determina cómo tributará la empresa y cómo se distribuirán los beneficios y las pérdidas. También define el nivel de responsabilidad personal de los propietarios por las deudas de la empresa. La estructura empresarial influye en las operaciones diarias, las decisiones financieras y las obligaciones legales de la empresa.
¿Cuáles son los distintos tipos de estructuras empresariales?
Todas las estructuras jurídicas empresariales conllevan sus requisitos y responsabilidades. Además, el tipo de estructura que elijas también influirá en las licencias y permisos que necesites para operar legalmente.
Veamos cada estructura en detalle para saber más:
1. Empresa unipersonal
La estructura empresarial unipersonal es la más común. Como su propio nombre indica, es propiedad exclusiva de una sola persona.
Aquí, el propietario tiene el control total sobre las decisiones de la empresa y es personalmente responsable de los pasivos. Además, los beneficios obtenidos de este negocio se calculan únicamente en la declaración de la renta del propietario (generalmente en el formulario 1040 del Anexo C).
Las empresas a pequeña escala utilizan esta estructura porque requiere unas formalidades legales mínimas. También es asequible, fácil de montar y sencilla de abandonar (no se necesita ningún papeleo ni anuncio en particular).
También significa que el propietario tiene una responsabilidad personal ilimitada por cualquier deuda o acción legal contra la empresa. En resumen, en una empresa unipersonal, su negocio no es una entidad jurídica independiente.
2. Asociaciones
La sociedad colectiva implica a dos o más personas que acuerdan compartir la propiedad de una empresa. Esta estructura también es fácil de crear.
Hay dos tipos principales de sociedades famosas:
- Sociedades colectivas: todos los socios son personalmente responsables de la empresa.
- Sociedades en comandita simple: uno o varios socios pueden tener responsabilidades y obligaciones limitadas, mientras que uno será socio colectivo con responsabilidades y obligaciones plenas.
En cuanto a la estructura de la sociedad, se aconseja redactar un contrato de sociedad en lugar de dejarlo todo verbalmente.
A la hora de declarar impuestos, los beneficios y las pérdidas de las sociedades colectivas se transfieren a los socios. Cada socio debe presentar los impuestos mediante el formulario 1065. Generalmente, los abogados o profesionales utilizan esta estructura.
3. Sociedades
Una sociedad an ónima es una estructura formal en la que los propietarios y la empresa están separados. En este caso, la empresa es una entidad comercial separada, por lo que puede poseer propiedades, celebrar contratos, presentar formularios de declaración de la renta por separado y realizar todas las demás acciones bajo su nombre.
Al ser una entidad jurídica separada, también protege el patrimonio personal de los accionistas.
Hay dos tipos de sociedades: La corporación C y la corporación S.
Las corporaciones C no tienen límite de accionistas. Pero se enfrentan a una doble imposición, ya que los beneficios tributan tanto a nivel corporativo como en forma de dividendos para los accionistas. Las corporaciones S, por el contrario, evitan esta doble imposición pero están limitadas a 100 accionistas.
Además, constituir una sociedad implica presentar los estatutos, celebrar reuniones del consejo de administración, votar, elegir a los directores y otros trámites legales importantes.
4. LLC (Sociedades de Responsabilidad Limitada)
Una LLC es una mezcla de aspectos positivos de ambos mundos (sociedad anónima y sociedad colectiva). Es una estructura flexible con la responsabilidad limitada de una sociedad anónima y la simplicidad de una sociedad colectiva con ventajas fiscales.
La creación de una LLC conlleva más papeleo y gastos que una empresa unipersonal o una sociedad colectiva, incluida la presentación de los estatutos y la elaboración de un contrato de explotación. Las LLC también deben cumplir las normas específicas de cada estado.
A diferencia de una S Corporation, que está limitada a 100 accionistas, una LLC puede tener un número ilimitado de miembros. Sin embargo, constituir una LLC puede ser costoso porque debe registrarse en el estado. También hay que contratar a un contable y un abogado para cumplir los requisitos fiscales y legales.
5. Cooperativas
Las cooperativas están formadas por personas o empresas de sectores similares que se unen para alcanzar objetivos comunes. Estos objetivos pueden incluir la mejora del poder adquisitivo o un mejor acceso al mercado.
En ellas, los beneficios se distribuyen entre los socios en función de su participación, no del número de acciones que posean.
Para constituir una cooperativa hay que redactar y presentar el acta constitutiva, crear unos estatutos y cumplir la normativa específica de cada estado.
Factores a tener en cuenta antes de elegir una estructura empresarial
La elección de la estructura empresarial afecta a los impuestos, la responsabilidad personal, la propiedad y otros aspectos. Por eso es importante tener en cuenta todos estos factores. A continuación le presentamos una tabla comparativa de cada estructura, junto con qué estructura es adecuada para quién y la facilidad de constitución. Entremos en materia:
| Estructura jurídica | Responsabilidad | Fiscalidad | Facilidad de constitución | Adecuado para |
|---|---|---|---|---|
| Empresa unipersonal | Responsabilidad personal ilimitada | Pass-through (impuesto personal) | Muy fácil | Pequeñas empresas de bajo riesgo o autónomos |
| Sociedad colectiva | Responsabilidad personal ilimitada | Transferencias (impuestos personales) | Fácil | Empresas con varios propietarios que comparten responsabilidades |
| LLC | Responsabilidad limitada | Pass-through (por defecto); puede elegir el impuesto de sociedades | Moderado | Pequeñas y medianas empresas que necesitan protección de responsabilidad y flexibilidad fiscal |
| Sociedad anónima | Responsabilidad limitada | Doble imposición (sociedades y personas físicas) | Complejo | Empresas que planean obtener un capital importante, cotizar en bolsa o tener muchos accionistas |
| Cooperativa | Responsabilidad limitada | Pass-through (ventajas fiscales de las cooperativas) | De moderada a compleja | Empresas impulsadas por sus socios, como organizaciones comunitarias, cooperativas minoristas o cooperativas de crédito |
Además de todos los factores anteriores, otra cosa a tener en cuenta es la tolerancia al riesgo. Identifique cuánta responsabilidad personal está dispuesto a aceptar. Si quiere proteger su patrimonio personal, opte por una sociedad de responsabilidad limitada o una sociedad anónima; de lo contrario, elija una sociedad unipersonal o una sociedad colectiva.
Ejemplo de estructura empresarial en un plan de negocio
Una estructura empresarial bien elegida llevará a tu empresa muy lejos. Aquí tienes ejemplos de cómo redactar esta sección en tu plan de empresa:
Ejemplo 1
Estructura empresarial de GreenLeaf Organics (LLC)
Nuestro negocio, GreenLeaf Organics, se organizará como una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC). Se eligió esta estructura para proteger la responsabilidad personal de los propietarios y, al mismo tiempo, permitir flexibilidad fiscal, ya que los ingresos de la empresa se repercutirán en el impuesto sobre la renta personal de los propietarios, evitando el impuesto de sociedades.
Como LLC, GreenLeaf Organics será propiedad y estará gestionada por dos socios, Jane Doe y John Smith, que tendrán la misma propiedad y autoridad para tomar decisiones. La estructura de LLC también nos ofrece la posibilidad de incorporar socios adicionales en el futuro, lo que se ajusta a nuestra estrategia de crecimiento a largo plazo.
Ejemplo 2
Estructura empresarial de EcoClean Solutions (empresa unipersonal)
EcoClean Solutions funcionará como una empresa unipersonal, propiedad de Jane Doe y gestionada por ella. Se ha elegido esta estructura por su sencillez, que permite a Jane mantener un control total sobre la empresa y tomar decisiones rápidas. Todos los beneficios irán directamente a ella, y los impuestos se declararán en su declaración de la renta personal.
Sin embargo, como empresa unipersonal, no hay separación entre las responsabilidades personales y las de la empresa, lo que significa que Jane será personalmente responsable de cualquier deuda u obligación legal. Aunque esta estructura es ideal para las primeras etapas de la empresa debido a los bajos costes de puesta en marcha y la facilidad de funcionamiento, existe la posibilidad de pasar a una estructura más compleja.
Ejemplo 3
Estructura empresarial de BrightTech Innovations (sociedad de responsabilidad limitada)
BrightTech Innovations se constituirá como sociedad anónima (C Corp). Se eligió esta estructura empresarial para facilitar nuestro objetivo de recaudar un capital sustancial a través de la financiación de capital. Como sociedad anónima, BrightTech Innovations puede emitir varias clases de acciones, lo que la convierte en una opción atractiva para los inversores de capital riesgo y otros inversores.
La estructura de sociedad anónima ofrece una sólida protección de la responsabilidad de nuestros accionistas, garantizando que sus activos personales permanezcan separados de los pasivos de la empresa. Además, esta estructura permite un potencial de crecimiento ilimitado, ya que no hay límite en el número de accionistas.
Aunque las sociedades de tipo «C» están sujetas a doble imposición -se gravan tanto los beneficios de la empresa como los dividendos de los accionistas-, esta estructura se ajusta a nuestra estrategia a largo plazo de ampliar el negocio y, con el tiempo, realizar una oferta pública inicial (OPI). La posibilidad de retener los beneficios dentro de la empresa también servirá para apoyar los esfuerzos de investigación y desarrollo en curso sin distribuir inmediatamente los beneficios a los accionistas.
Conclusión
Elegir la estructura jurídica adecuada es necesario para el éxito a largo plazo de su empresa. Esperamos que este blog le haya ayudado a elegir la estructura adecuada.
Una vez tomada la decisión, incluirla en el plan de negocio detallado es el siguiente paso esencial.
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