Cómo preparar un plan financiero para una puesta en marcha negocio(con ejemplo)

Considérela como una instantánea de su negocio que muestra la viabilidad de su idea empresarial. Una cuenta de resultados puede generarse considerando tres escenarios: el peor, el esperado y el mejor.

Su cuenta de resultados debe incluir lo siguiente:

• Coste de los bienes o coste de venta
• Margen bruto
• Gastos de explotación
• Flujos de ingresos
• EBITDA (Beneficios antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones)

Las empresas consolidadas pueden preparar cuentas de resultados anuales, mientras que las nuevas empresas y las que empiezan deberían considerar la posibilidad de preparar cuentas mensuales.

Estado de flujo de caja

El estado de flujo de caja es uno de los estados financieros más importantes para las nuevas empresas, ya que resume los flujos de entrada y salida de efectivo de la empresa en un periodo determinado.

Esta sección proporciona información detallada sobre la situación de tesorería de su empresa y su capacidad para hacer frente a los compromisos monetarios en el momento oportuno.

La proyección del flujo de caja consta de los tres componentes siguientes:

✅ Proyección de ingresos en efectivo: Aquí debe introducir las cifras de ventas estimadas o previstas de cada mes.

✅ Desembolsos en efectivo: Enumera los gastos que esperas pagar en efectivo cada mes a lo largo de un año.

✅ Conciliación del flujo de caja: La conciliación del flujo de caja es un proceso utilizado para garantizar la exactitud de las proyecciones del flujo de caja. El importe ajustado es el saldo de tesorería que se traslada al mes siguiente.

Además, las proyecciones de flujo de caja de una empresa pueden ser cruciales a la hora de evaluar la liquidez, su capacidad para generar flujos de caja positivos y pagar deudas, e invertir en iniciativas de crecimiento.

Balance de situación

El balance es un estado financiero que informa de los activos, pasivos y fondos propios de la empresa en un momento dado.

Considérelo como una instantánea de lo que su empresa posee y debe, así como de la cantidad invertida por los accionistas.

Este estado consta de tres partes: activo, pasivo y el saldo calculado por la diferencia entre las dos primeras. Las cifras finales de esta hoja reflejan el patrimonio o valor del propietario de la empresa.

Los balances siguen la siguiente ecuación contable, con el activo a un lado y el pasivo más el patrimonio neto al otro:

Este es el objetivo principal de un balance:

• Indica la necesidad de capital de la empresa
• Ayuda a identificar la asignación de recursos
• Calcula la necesidad de capital inicial que se pone, y
• ¿Cuánta financiación se necesita?

Puesto que ayuda a los inversores a comprender el estado de tu empresa en una fecha determinada, es un estado financiero que no puedes dejar de tener.

Análisis del punto de equilibrio

Elanálisis del punto de equilibrio es una práctica contable utilizada para determinar cuándo una empresa, producto o servicio será rentable.

Por ejemplo, un análisis del punto de equilibrio podría ayudarle a saber cuántas velas necesita vender para cubrir sus costes de almacenamiento y fabricación y empezar a obtener beneficios.

Recuerda que todo lo que vendas por encima del umbral de rentabilidad te reportará beneficios.

Debes conocer tus costes fijos y variables para determinar con precisión el umbral de rentabilidad de tu empresa.

• Costes fijos: gastos fijos que permanecen invariables pase lo que pase.
• Costesvariables: gastos que fluctúan con el tiempo en función de la producción o las ventas.

El umbral de rentabilidad te ayuda a fijar el precio de tus productos o servicios de forma inteligente, cubrir los costes fijos, detectar los gastos que faltan y establecer objetivos de ventas, al tiempo que ayuda a los inversores a confiar en tu empresa. No hay duda de por qué es un componente clave del plan financiero de tu startup.

Una vez analizados todos los elementos clave de un plan financiero, vamos a hablar de cómo crear un plan financiero para tu nueva empresa o pequeño negocio.

¿Cómo crear la sección financiera de un plan de negocio para una startup?

1. Determine sus necesidades financieras

No puede empezar la planificación financiera sin conocer sus necesidades financieras, ¿verdad? Coge tu bloc de notas o simplemente abre un documento de nociones; es hora de pensar de forma crítica.

Empieza por evaluar tu situación actual calculando tus ingresos, gastos, activos y pasivos, cuáles son los costes de puesta en marcha, de cuánto dispones para cubrirlos y cuánta financiación necesitas.

La evaluación de su situación financiera actual y de su salud le ayudará a determinar cuánto capital necesita para su pequeña empresa y a planificar las actividades de recaudación de fondos y de divulgación.

Además, determinar las necesidades financieras ayuda a priorizar las actividades operativas y los gastos, asignar eficazmente los recursos y aumentar la viabilidad y sostenibilidad de una empresa a largo plazo.

Una vez que hemos aprendido a determinar las necesidades financieras, pasemos directamente a establecer los objetivos financieros.

2. Defina sus objetivos financieros

Establecer objetivos financieros realistas es fundamental para preparar un plan financiero eficaz para tu plan de empresa. Por lo tanto, sería útil esbozar sus estrategias y objetivos a largo plazo al principio de su proceso de planificación financiera.

Entendámoslo así: si eres una startup de SaaS que busca rondas de financiación de capital riesgo, puedes preguntar a los inversores qué es lo que más les importa y preparar tu plan financiero en consecuencia.

Sin embargo, el propietario de una cafetería que busca un préstamo empresarial puede necesitar crear un plan que atraiga a los bancos, no a los inversores. Al mismo tiempo, un plan financiero interno diseñado para ofrecer dirección financiera y asignación de recursos puede no ser igual que los ejemplos anteriores, dado su diferente caso de uso.

¿Se siente abrumado? Define tus objetivos financieros y todo irá bien.

Puedes empezar por identificar los KPI (indicadores clave de rendimiento) de tu empresa; sería un punto de partida ideal.

3. Elija la herramienta de planificación financiera adecuada

Reconozcámoslo: preparar un plan financiero con Excel no es ninguna broma. Uno sólo utilizaría este método si tuviera todo el tiempo del mundo.

Contar con el software de planificación financiera adecuado simplificará y acelerará el proceso y le guiará en la creación de previsiones financieras precisas.

Muchos programas y herramientas de planificación financiera afirman ser la solución ideal, pero es usted quien debe identificar y elegir la herramienta que mejor se adapte a sus necesidades de planificación financiera.

4. Hacer suposiciones antes de proyectar las finanzas

Una vez que disponga de una herramienta de planificación financiera, puede pasar al siguiente paso: hacer suposicionesfinancieras para su plan basadas en el rendimiento actual de su empresa y en los registros financieros anteriores.

Sólo estás haciendo predicciones sobre el futuro financiero de tu empresa, así que no hay necesidad de pensar demasiado o complicar el proceso.

Puede recopilar los datos financieros históricos de su empresa, las tendencias del mercado y otros documentos pertinentes para crear una base de proyecciones financieras precisas.

Una vez desarrolladas unas hipótesis aproximadas y un buen conocimiento de las finanzas de su empresa, puede pasar al siguiente paso: proyectar las finanzas.

5. Preparar proyecciones financieras realistas

Es obvio: la previsión financiera es el aspecto más crítico y difícil de la planificación financiera. Sin embargo, no supone ningún esfuerzo si se utiliza un software de planificación financiera.

La función de previsión de Upmetrics puede ayudarle a proyectar sus finanzas hasta 7 años. Sin embargo, las nuevas empresas suelen considerar la planificación para los próximos cinco años. Aunque puede resultar contradictorio teniendo en cuenta tus objetivos financieros y las especificaciones de los inversores.

A continuación se presentan los dos aspectos clave de sus proyecciones financieras:

Proyecciones de ingresos

En términos sencillos, las proyecciones de ingresos ayudan a los inversores a determinar cuántos ingresos prevé generar su empresa en los próximos años.

Por lo general, implica la realización de estudios de mercado, la determinación de la estrategia de precios y el análisis del flujo de caja, que ya hemos analizado en los pasos anteriores.

Los siguientes son los componentes clave de un informe preciso de proyección de ingresos:

• Análisis del mercado
• Previsión de ventas
• Estrategia de precios
• Flujos de ingresos
• Hipótesis de crecimiento
• Variaciones estacionales

Esta es una sección crítica para las nuevas empresas que aún no han obtenido ingresos, así que asegúrate de que tus proyecciones se ajustan al modelo financiero y a los objetivos de ingresos de tu empresa.

Proyecciones de gastos

Tanto las previsiones de ingresos como las de gastos están correlacionadas entre sí. Al igual que las previsiones de ingresos proyectan los supuestos de ingresos, las proyecciones de gastos estimarán los gastos asociados con el funcionamiento de su negocio.

Una estimación precisa de los gastos contribuirá a un análisis eficaz del flujo de caja y a una asignación adecuada de los recursos.

Estos son los costes más comunes que hay que tener en cuenta al proyectar los gastos:

• Costes fijos
• Costes variables
• Costes de personal o nóminas
• Gastos operativos
• Gastos de marketing y publicidad
• Fondo de emergencia

Recuerde que unas hipótesis realistas, una investigación exhaustiva y un conocimiento claro de su mercado son la clave de unas previsiones financieras fiables.

6. Considera escenarios hipotéticos

Después de proyectar sus finanzas, es el momento de poner a prueba sus supuestos con el análisis “qué pasaría si”, también conocido como análisis de sensibilidad.

Utilizar el análisis hipotético con diferentes escenarios mientras proyectas tus finanzas aumentará la transparencia y ayudará a los inversores a entender mejor el futuro de tu startup con sus mejores, esperados y peores escenarios.

Explorar escenarios hipotéticos es la mejor manera de comprender mejor los riesgos potenciales y las oportunidades que entrañan las operaciones empresariales. Este ejercicio proactivo te ayudará a tomar decisiones estratégicas y a realizar los ajustes necesarios en tu plan financiero.

7. Elaborar un informe visual

Si ha seguido atentamente los pasos anteriores, ya sabe cómo investigar para obtener proyecciones financieras, crear un plan financiero y probar supuestos utilizando escenarios “hipotéticos”.

Ahora, prepararemos informes visuales para presentar tus números en un formato visualmente atractivo y fácilmente digerible.

No se preocupe, no supone ningún esfuerzo adicional. Usted ya ha elaborado un informe visual mientras creaba su plan financiero y hacía previsiones financieras.

Consulta el cuadro de mandos para ver la presentación visual de tus previsiones e informes, y utiliza los datos financieros, diagramas y gráficos necesarios en el borrador final de tu plan financiero.

Este es el aspecto del cuadro de mandos de Upmetrics:

8. Supervise y ajuste su plan financiero

Aunque no es un paso primordial en la creación de un buen plan financiero para su pequeña empresa, es bastante esencial supervisar y ajustar regularmente su plan financiero para asegurarse de que los supuestos que hizo siguen siendo pertinentes, y que va en la dirección correcta.

Hay muchas formas de supervisar el plan financiero.

Por ejemplo, puedes comparar tus hipótesis con los resultados reales para asegurarte de que las proyecciones son precisas en función de parámetros como los nuevos clientes adquiridos y los costes de adquisición, el beneficio neto y el margen bruto.

Considere la posibilidad de realizar los ajustes necesarios si sus hipótesis no coinciden con las cifras reales.

Además, vigile si los cambios que ha identificado están teniendo el efecto deseado supervisando su aplicación.

Y éste ha sido el último paso de nuestra guía de planificación financiera. Sin embargo, no es el final. Echa un vistazo a este ejemplo de plan financiero.

Ejemplo de plan financiero

Habiendo aprendido acerca de la planificación financiera, vamos a discutir rápidamente un ejemplo de plan financiero de una cafetería preparada usando Upmetrics.